IA-07
حقيبة اختبارات الضوابط والعمل الميداني
اختبر الضوابط بعينات موثقة ونتائج قابلة للمراجعة
IA-09
حقيبة الملاحظات والتقارير
صنّف الملاحظات وصِغها باحتراف وأصدر تقريراً تعتمده الإدارة واللجنة
من داخل الحقيبة
ماذا تحل هذه الحقيبة
الملاحظة التي تخلو من معيار واضح وسبب وأثر تفتح باب الاعتراض وتؤخر التقرير. تحدد الورقة 601 معايير تصنيف الملاحظات (عالية / متوسطة / منخفضة) وسلم التقييم العام للمهمة (مرضٍ / يحتاج تحسين / غير مرضٍ)، ويجمع السجل 602 كل الملاحظات بتصنيفها. تُكتب كل ملاحظة في ورقة مستقلة 60301 وفق هيكل 603: الوضع القائم، والمعيار، والسبب، والأثر، والتوصية، مع ربطها بأوراق الاختبار. ثم يُوثَّق النقاش مع الإدارة في 604، وردودها وخطط عملها في 605، والاجتماع الختامي في 701، قبل مسودة التقرير 702 وعرض لجنة المراجعة 704.
ما يكون في ملفك بعد استخدامها
- منهجية تصنيف موحدة وسلم تقييم عام للمهمة (601)، وسجل يجمع كل الملاحظات بتصنيفها (602)
- ورقة لكل ملاحظة بعناصرها الخمسة، مربوطة بأوراق الاختبار (603، 60301)
- محضر بما اتُّفق عليه وما اعترضت عليه الإدارة (604)، وخطة تصحيحية لكل ملاحظة بالمسؤول والتاريخ المستهدف (605)
- محضر الاجتماع الختامي (701)، ومسودة تقرير للتعليق (702)، وموضع لحفظ التقرير النهائي المعتمد (703)
- عرض PowerPoint للجنة المراجعة بأهم الملاحظات والتقييم العام للمهمة (704)
طريقة الاستخدام
- اعتمد معايير التصنيف في 601، وسجّل الملاحظات في 602.
- اكتب كل ملاحظة في 60301 وفق هيكل 603، واربطها بنتائج الاختبارات في IA-07.
- ناقش الملاحظات مع الإدارة ووثّق النقاش في 604، ثم ردودها وخططها في 605.
- اعقد الاجتماع الختامي (701)، وأصدر المسودة 702، واحفظ التقرير النهائي في 703، وأعدّ عرض اللجنة 704.
لمن هذه الحقيبة
لمكاتب المراجعة وإدارات المراجعة الداخلية في نهاية العمل الميداني لمهام التأكيد، من تصنيف الملاحظات حتى إصدار التقرير.
محتويات الحقيبة
| الكود | الورقة | الصيغة | ما تحصل عليه | المرجعية |
|---|---|---|---|---|
| 601 | منهجية تصنيف الملاحظات والتقييم العام للمهمةالمرجعية: 14.3، 14.5 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.3، 14.5 |
| 602 | سجل الملاحظاتالمرجعية: 14.3 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.3 |
| 603 | ورقة الملاحظة التفصيليةالمرجعية: 14.3، 14.4 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.3، 14.4 |
| 60301 | ملاحظة رقم 1المرجعية: 14.3 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.3 |
| 604 | محضر مناقشة الملاحظات مع الإدارةالمرجعية: 14.4 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.4 |
| 605 | ردود الإدارة وخطط العمل التصحيحيةالمرجعية: 14.4 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.4 |
| 701 | محضر الاجتماع الختاميالمرجعية: 14.5 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.5 |
| 702 | مسودة التقريرالمرجعية: 15.1 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 15.1 |
| 703 | التقرير النهائيالمرجعية: 15.1 | — | خانة لنسخة موقّعة من قالب آخرنسخة موقّعة | 15.1 |
| 704 | عرض لجنة المراجعةالمرجعية: 11.3 | PPT | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 11.3 |
ومع كل حقيبة: دليل استخدام (PDF وPowerPoint) وشروط الترخيص، بالعربية والإنجليزية.
أرقام المعايير العالمية للمراجعة الداخلية (IIA 2024)، وISQM 1 ومبادئ ساما حيث تنطبق، كما وردت في الدليل. المرجعية للإحالة ولا تعني اعتماداً من IIA.
أين تقع في دورة المراجعة
- 000إدارة الملفIA-01
- 100قبول الارتباط والتعاقد والملف الإداريIA-02
- 200الملف الدائم والسنويIA-03IA-04
- 300تخطيط المهمةIA-05IA-08
- 400فهم العمليات وتقييم الضوابطIA-06IA-08
- 500الاختبارات والعمل الميدانيIA-07IA-08
- 600الملاحظاتIA-09
- 700التقارير والمتابعةIA-09IA-10
- 800المهام الاستشاريةبديل 400–700 في المهام الاستشاريةIA-11
- 900رقابة الجودة وإقفال الملفIA-12
حقائب مرتبطة
IA-10
حقيبة المتابعة وتقارير لجنة المراجعة
تابع تنفيذ التوصيات وقدّم للجنة المراجعة تقارير دورية ومؤشرات أداء