IA-01
حقيبة إدارة ملف أوراق العمل
نظّم ملف المراجعة من أول يوم: فهرس، رموز إحالة، وسجل مراسلات موحد
IA-12
حقيبة رقابة الجودة وإقفال الملف
راجع جودة الملف وأقفله وأرشفه بالرجوع إلى متطلبات الجودة وحماية البيانات
من داخل الحقيبة
ماذا تحل هذه الحقيبة
الملف الذي يُقفل وفيه ملاحظات مراجعة مفتوحة أو أوراق غير موقعة يصعب الدفاع عنه في أي فحص لاحق. تبدأ الحقيبة بقائمة التحقق 901 للتأكد من وجود كل ورقة وتوقيعها حسب فهرس الملف، وسجل 902 لملاحظات المشرف والمدير والشريك حتى إقفالها، ثم مراجعة رقابة الجودة للمهمة 903، وهي مراجعة مستقلة حسب نظام جودة المكتب. تقارن الورقة 904 الساعات الفعلية بالموازنة الزمنية وتحلل الانحرافات، ويقيس الاستبيان 905 تقييم العميل لأداء المكتب. ويوثّق المحضر 906 تاريخ الإقفال ومكان الحفظ ومدة الاحتفاظ، والمحضر 90601 إعادة بيانات العميل أو إتلافها عند انتهاء العقد.
ما يكون في ملفك بعد استخدامها
- قائمة تحقق تثبت وجود كل ورقة وتوقيعها حسب فهرس الملف (901)
- سجل لملاحظات المراجعة (Review Notes) وردودها حتى إقفالها (902)، ومراجعة جودة مستقلة للمهمة (903) يتضمن قالبها ملاحظة للبنوك المحلية عن تقييم الجودة الخارجي
- تحليل للساعات الفعلية مقابل المقدرة وانحرافاتها (904)، واستبيان لرضا العميل (905)
- محضر إقفال وأرشفة (906) بافتراضات سياسة المكتب القابلة للتعديل: الإقفال خلال 60 يوماً من التقرير النهائي، والاحتفاظ 10 سنوات كحد أدنى أو ما ينص عليه العقد أيهما أطول. هذه افتراضات داخلية للمكتب وليست متطلبات نظامية
- محضر إعادة بيانات العميل أو إتلافها عند انتهاء العقد (90601)
طريقة الاستخدام
- راجع اكتمال الملف وتوقيعاته في 901 مقابل الفهرس المعد في IA-01.
- أقفل ملاحظات المراجعة في 902، ثم نفّذ مراجعة الجودة في 903.
- قارن الساعات في 904 بالموازنة الزمنية المعدة في IA-05، وأرسل الاستبيان 905 للعميل.
- أقفل الملف وأرشفه في 906، ووثّق إعادة بيانات العميل أو إتلافها في 90601 عند انتهاء العقد.
لمن هذه الحقيبة
لمكاتب المراجعة وإدارات المراجعة الداخلية عند إنهاء كل مهمة، تأكيدية كانت أو استشارية، قبل اعتماد الملف وأرشفته.
محتويات الحقيبة
| الكود | الورقة | الصيغة | ما تحصل عليه | المرجعية |
|---|---|---|---|---|
| 901 | قائمة التحقق من اكتمال الملفالمرجعية: 14.6 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.6 |
| 902 | ملاحظات المراجعة (Review Notes) وردودهاالمرجعية: 12.3 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 12.3 |
| 903 | مراجعة رقابة الجودة للمهمةالمرجعية: 12.1، ISQM 2 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 12.1، ISQM 2 |
| 904 | الساعات الفعلية مقابل المقدرةالمرجعية: 12.2 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 12.2 |
| 905 | استبيان رضا العميلالمرجعية: 12.2 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 12.2 |
| 906 | محضر إقفال الملف وأرشفتهالمرجعية: 14.6 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 14.6 |
| 90601 | محضر إعادة بيانات العميل أو إتلافهاالمرجعية: 5.2 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 5.2 |
ومع كل حقيبة: دليل استخدام (PDF وPowerPoint) وشروط الترخيص، بالعربية والإنجليزية.
أرقام المعايير العالمية للمراجعة الداخلية (IIA 2024)، وISQM 1 ومبادئ ساما حيث تنطبق، كما وردت في الدليل. المرجعية للإحالة ولا تعني اعتماداً من IIA.
أين تقع في دورة المراجعة
- 000إدارة الملفIA-01
- 100قبول الارتباط والتعاقد والملف الإداريIA-02
- 200الملف الدائم والسنويIA-03IA-04
- 300تخطيط المهمةIA-05IA-08
- 400فهم العمليات وتقييم الضوابطIA-06IA-08
- 500الاختبارات والعمل الميدانيIA-07IA-08
- 600الملاحظاتIA-09
- 700التقارير والمتابعةIA-09IA-10
- 800المهام الاستشاريةبديل 400–700 في المهام الاستشاريةIA-11
- 900رقابة الجودة وإقفال الملفIA-12
ملاحظات قطاعية داخل القوالب
- البنوك المحلية — البنك المركزي السعودي (ساما)
قاعدة بيانات إلكترونية للتقارير والملاحظات وخطط التصحيح وأوراق العمل، ودليل معتمد للاحتفاظ بالسجلات (مبادئ المراجعة الداخلية للبنوك المحلية (نافذة من 1 يناير 2022)) - البنوك المحلية — البنك المركزي السعودي (ساما)
تقييم جودة خارجي مستقل كل 5 سنوات على الأقل (مبادئ المراجعة الداخلية للبنوك المحلية (نافذة من 1 يناير 2022))
تتضمن القوالب المعنية سطراً مختصراً لكل متطلب مع مرجعه. راجع النص الرسمي لكل مرجع قبل الاعتماد، فالأنظمة تُحدَّث.
حقائب مرتبطة
IA-05
حقيبة تخطيط المهمة
خطط كل مهمة: النطاق، المخاطر، الاحتيال، الموازنة الزمنية، وطلب المستندات