القائمة
English

IA-10

حقيبة المتابعة وتقارير لجنة المراجعة

تابع تنفيذ التوصيات وقدّم للجنة المراجعة تقارير دورية ومؤشرات أداء

  • 6 قالباً
  • عربي + إنجليزي
  • Excel 2016 فأحدث
  • مهام التأكيد

من داخل الحقيبة

705 سجل متابعة تنفيذ التوصيات
706 أوراق التحقق من التنفيذ707 تقرير المتابعة الدوري708 نموذج قبول الإدارة للمخاطر
صور حقيقية من الملفات بمثال لشركة وهمية. اضغط على أي صورة لعرضها بالحجم الكامل.

ماذا تحل هذه الحقيبة

التوصية تفقد قيمتها إذا لم يُتابَع تنفيذها ويُتحقق منه بالأدلة. يتتبع السجل 705 حالة كل توصية (منفذة / جزئياً / متأخرة) مع الكود الكامل للملاحظة، وتختبر أوراق 706 ما نفذته الإدارة فعلاً. وحين تقرر الإدارة عدم تنفيذ توصية يُوقَّع نموذج قبول المخاطر 708. وتوفر الحقيبة تقريرين يُرفعان للجنة المراجعة ربع سنوياً: تقرير المتابعة 707، وتقرير نشاط المراجعة الداخلية 709 بتقدم الخطة السنوية والمهام المنجزة وأهم الملاحظات وحالة التوصيات، وتقيس الورقة 710 أداء النشاط مقابل المستهدف. وتتضمن القوالب ملاحظة عن متطلبات تقارير لجنة المراجعة في البنوك المحلية والشركات المدرجة.

ما يكون في ملفك بعد استخدامها

  • سجل متابعة بحالة كل توصية، مربوطة بالكود الكامل للملاحظة (705)
  • أوراق تحقق تثبت بالأدلة ما نفذته الإدارة (706)، ونموذج موقّع لقبول المخاطر عند قرار عدم التنفيذ (708)
  • تقرير متابعة (707) وتقرير لنشاط المراجعة الداخلية (709) يُرفعان للجنة المراجعة ربع سنوياً، ويتضمن القالبان ملاحظة عن متطلبات ساما للبنوك المحلية وهيئة السوق المالية للشركات المدرجة بشأن هذه التقارير
  • مؤشرات أداء لنشاط المراجعة الداخلية مقابل المستهدف (710)

طريقة الاستخدام

  1. انقل التوصيات من تقارير IA-09 إلى السجل 705 بالكود الكامل لكل ملاحظة.
  2. تحقق من التنفيذ بالأدلة في 706، ووثّق قبول الإدارة للمخاطر في 708 عند الحاجة.
  3. أعدّ تقرير المتابعة 707 وتقرير النشاط 709 كل ربع سنة، مع تقدم الخطة السنوية المعدة في IA-04.
  4. حدّث مؤشرات الأداء في 710 وقارنها بالمستهدف.

لمن هذه الحقيبة

لمكاتب المراجعة وإدارات المراجعة الداخلية على مدار السنة بعد إصدار تقارير المهام، لمتابعة التوصيات ورفع التقارير الدورية للجنة المراجعة.

محتويات الحقيبة

الكودالورقةالصيغةما تحصل عليهالمرجعية
705سجل متابعة تنفيذ التوصياتالمرجعية: 15.2Excelقالب + مثال معبأقالب + مثال15.2
706أوراق التحقق من التنفيذالمرجعية: 15.2Excelقالب + مثال معبأقالب + مثال15.2
707تقرير المتابعة الدوريالمرجعية: 15.2، 11.3Wordقالب + مثال معبأقالب + مثال15.2، 11.3
708نموذج قبول الإدارة للمخاطرالمرجعية: 11.5Wordقالب + مثال معبأقالب + مثال11.5
709تقرير نشاط المراجعة الداخلية الدوريالمرجعية: 11.3، 8.1Wordقالب + مثال معبأقالب + مثال11.3، 8.1
710مؤشرات أداء المراجعة الداخلية (KPIs)المرجعية: 12.2Excelقالب + مثال معبأقالب + مثال12.2

ومع كل حقيبة: دليل استخدام (PDF وPowerPoint) وشروط الترخيص، بالعربية والإنجليزية.

أرقام المعايير العالمية للمراجعة الداخلية (IIA 2024)، وISQM 1 ومبادئ ساما حيث تنطبق، كما وردت في الدليل. المرجعية للإحالة ولا تعني اعتماداً من IIA.

أين تقع في دورة المراجعة

  1. 000إدارة الملفIA-01
  2. 100قبول الارتباط والتعاقد والملف الإداريIA-02
  3. 200الملف الدائم والسنويIA-03IA-04
  4. 300تخطيط المهمةIA-05IA-08
  5. 400فهم العمليات وتقييم الضوابطIA-06IA-08
  6. 500الاختبارات والعمل الميدانيIA-07IA-08
  7. 600الملاحظاتIA-09
  8. 700التقارير والمتابعةIA-09IA-10
  9. 800المهام الاستشاريةبديل 400–700 في المهام الاستشاريةIA-11
  10. 900رقابة الجودة وإقفال الملفIA-12

ملاحظات قطاعية داخل القوالب

  • البنوك المحلية — البنك المركزي السعودي (ساما)
    تقرير ربع سنوي للجنة المراجعة عن التقييمات والملاحظات وردود الإدارة، وتقرير سنوي شامل عن نظام الرقابة الداخلية والأداء مقابل الخطة (مبادئ المراجعة الداخلية للبنوك المحلية (نافذة من 1 يناير 2022))
  • البنوك المحلية — البنك المركزي السعودي (ساما)
    قاعدة بيانات إلكترونية للتقارير والملاحظات وخطط التصحيح وأوراق العمل، ودليل معتمد للاحتفاظ بالسجلات (مبادئ المراجعة الداخلية للبنوك المحلية (نافذة من 1 يناير 2022))
  • الشركات المدرجة — هيئة السوق المالية
    لجنة المراجعة تدرس تقارير المراجعة الداخلية، وتتابع الإجراءات التصحيحية، وتشرف على أداء المراجعة الداخلية (لائحة حوكمة الشركات — اختصاصات لجنة المراجعة)
  • الشركات المدرجة — هيئة السوق المالية
    تقرير اللجنة السنوي يتضمن رأيها في كفاية نظم الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر، ويُنشر مع دعوة الجمعية العامة (لائحة حوكمة الشركات — اختصاصات لجنة المراجعة)

تتضمن القوالب المعنية سطراً مختصراً لكل متطلب مع مرجعه. راجع النص الرسمي لكل مرجع قبل الاعتماد، فالأنظمة تُحدَّث.

حقائب مرتبطة

IA-10249 ريالاشترِ الحقيبة